一段時間以來，專家一直在呼吁：第三支柱的頂層設計應盡快出臺，建立以個人賬戶為中心的第三支柱。

目前，第三支柱的稅優試點是商業養老保險。2018年4月，個人稅收遞延型商業養老保險試點正式拉開了序幕，在上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業園區試點。

稅延養老保險是一種自費的商業保險。購買這種商業養老保險的支出，可以在一定標準內進行稅前扣除;計入個人商業養老資金賬戶的投資收益，暫不征收個人所得稅，等個人領取商業養老金時再征收個人所得稅。

目前，作為第三支柱的商業養老保險沒有得到相關方面的足夠重視，在養老金制度中沒有很重要的地位，規模也還非常小。

有專家呼吁，應該盡快將銀行理財產品和公募基金等產品也納入到第三支柱。所有這些金融產品放到一個平臺上，供賬戶持有人選擇，建立起以個人賬戶為中心的第三支柱，稅優政策享有主體是賬戶持有人，載體是賬戶，讓賬戶持有人能夠用一個賬戶購買所有合格的金融產品，從而提高第三支柱的便利性和可及性。

為了更好地發展以個人賬戶為中心的第三支柱養老金體系，要大力發展固定收益類和具有穩健現金流的投資產品。同時，推動養老金對接資產管理，建設從基礎資產到組合投資工具再到大類資產配置的三層架構，其中，通過投資工具的分散投資可以化解非系統性風險，通過大類資產配置可以化解系統性風險。

此外，還應該提高稅優的比例，加強協作，整合資源，讓第三支柱成為真正的賬戶制養老金。

我國養老涉及大量老年人口，這個體制搞好了，對國家長治久安、對人民的福祉非常重要。記者 王方琪