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11月25日，《關(guān)于公布個(gè)人養(yǎng)老金先行城市（地區(qū)）的通知》發(fā)布，在先行城市（地區(qū)）所在地參加職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動者，可參加個(gè)人養(yǎng)老金。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，先行城市（地區(qū)）包括北京、上海、廣州、深圳、成都等36地。

個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)落地，未來前景可期。圖為鹽城市亭湖區(qū)五星街道一群老人在跳健康操 新華社圖

36地先行實(shí)施

記者注意到，36個(gè)先行城市（地區(qū)）既包括直轄市、省會城市，也包括地級市等。

北京工商大學(xué)中國保險(xiǎn)研究院院長、教授王緒瑾接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者電話采訪時(shí)表示，直轄市以及大多數(shù)省會城市的居民收入水平相對較高，購買的動力和意愿也相對較強(qiáng)。“而一些地級市入選，可能主要考慮的是先行的代表性，便于以后在全國推廣。”

王緒瑾進(jìn)一步表示，作為第三支柱，個(gè)人養(yǎng)老金對養(yǎng)老第一、第二支柱都是很好的補(bǔ)充。

關(guān)于稅收優(yōu)惠，人社部養(yǎng)老保險(xiǎn)司司長聶明雋曾表示，第三支柱內(nèi)容比較豐富，參加個(gè)人養(yǎng)老金制度一個(gè)比較明顯的優(yōu)勢是稅收優(yōu)惠。

日前，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局對外發(fā)布《關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》，自2022年1月1日起，對個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。

公告明確，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除；計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

北京國家會計(jì)學(xué)院財(cái)稅政策與應(yīng)用研究所所長李旭紅曾表示：“個(gè)稅優(yōu)惠將引導(dǎo)和鼓勵(lì)居民參與，增強(qiáng)百姓自我保障意識。特別是領(lǐng)取收入的實(shí)際稅負(fù)由原來的7.5%降為3%，國家用‘真金白銀’提高了群眾的受惠度。”

首批23家商業(yè)銀行入圍

11月18日，銀保監(jiān)會正式發(fā)布《商業(yè)銀行和理財(cái)公司個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，確定首批開辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)名單，其中包括23家商業(yè)銀行和11家理財(cái)公司。同日，證監(jiān)會官網(wǎng)公布個(gè)人養(yǎng)老金基金銷售機(jī)構(gòu)名錄，共有37家機(jī)構(gòu)入選，其中16家為商業(yè)銀行。

繼公募基金、商業(yè)銀行、理財(cái)子公司之后，個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)版細(xì)則也最終落地。銀保監(jiān)會已于近期下發(fā)了《關(guān)于保險(xiǎn)公司開展個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》。

銀保監(jiān)會表示，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)落實(shí)個(gè)人養(yǎng)老金制度要求，提供簡明易懂、安全穩(wěn)健、長期保值增值的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，健全客戶權(quán)益保護(hù)機(jī)制，滿足人民群眾日益增長的多樣化養(yǎng)老需求。

記者注意到，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶為特殊專用賬戶，參照個(gè)人人民幣結(jié)算賬戶項(xiàng)下Ⅱ類戶管理，并就與Ⅱ類戶區(qū)別事項(xiàng)進(jìn)行了例外規(guī)定。達(dá)到國家規(guī)定的領(lǐng)取條件前，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運(yùn)行。

王緒瑾對《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，個(gè)人養(yǎng)老金需要制度保障，在資質(zhì)方面也要對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行一定的要求。在購買相關(guān)產(chǎn)品時(shí)，要選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)、管理水平高的金融機(jī)構(gòu)。

“另外，在操作上應(yīng)該方便快捷、簡化流程，不能太復(fù)雜。”王緒瑾強(qiáng)調(diào)。

以招商銀行(600036)為例，據(jù)澎湃新聞報(bào)道，通過招商銀行手機(jī)APP開通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，全程不到1分鐘。通過短信驗(yàn)證、人臉識別、密碼驗(yàn)證等步驟后，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶便立即開通。賬戶開通后，需綁定借記卡方可進(jìn)行個(gè)人養(yǎng)老金繳存。