cfa考生在整理一級(jí)《職業(yè)倫理道德》科目的知識(shí)框架時(shí)，經(jīng)常會(huì)涉及記錄保存的內(nèi)容要點(diǎn)。會(huì)計(jì)網(wǎng)根據(jù)往年考情，整理了記錄保存的常見(jiàn)考察方式，趕快來(lái)看~

記錄保存的內(nèi)容要點(diǎn)

(資料圖)

1.必須 develop or maintain 投資活動(dòng)相關(guān)的記錄

保存形式：書(shū)面或者電子方式均可。

2.Records 是公司的資產(chǎn)

①離職帶走需要雇主同意；

②不能使用前公司得出的沒(méi)有supporting documentation的投資結(jié)論；

③到新公司后，可以利用公共資源等相關(guān)信息re-create records.

3.保存年限

①如果法律有規(guī)定，依照法律規(guī)定；

②如果法律沒(méi)有規(guī)定，CFA協(xié)會(huì)建議至少保存7年。

知識(shí)點(diǎn)考察方式

如果法律規(guī)定保存5年，則保存5年。

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