做好企業內部控制管理，要完善企業風險評估與預警系統；建立良好的信息溝通系統；建立健全內部控制制度的監督與評價機制；還要提高企業員工素質，強化內部控制制度等等。

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做好企業內部控制管理的具體措施

一、不相容崗位分離

這一措施在非常多的領域都適用，大到國家層面的三權分立，到現代公司治理結構中的三會一層機制：股東會、董事會、監事會和經理層，小到具體崗位設置，比如常說的出納管錢不管賬，會計管賬不管錢。

我們在設計企業內控流程時，就要考慮這招，否則會出現大漏洞。一般來說把握這3個原則：

1、授權和執行、執行和審核、審核和記錄、保管和記錄相分離；

2、錢、物、賬最好分離，不要由一個管，要形成相互牽制；

3、一項業務一般包括計劃、審核、執行、記錄和復核，這5個步驟，也最好不要由一個人全部負責。

二、授權審批

其實這點，主要是從內控目標中的提高經營效率來出發的。

因為企業大了，公司領導就很難做到事必躬親，現代管理理論中認為，一個人直接管理的人員以不超過7人為最佳，那么這就必然會涉及到授權。在內控流程設計時，對于授權審批必須注意的是，授權一定是基于流程或系統的，也就是說，有流程和系統會管控和監督這個授權事項的執行，否則授權后就可能“失控”。另外，還要考慮臨時性授權。

三、預算控制

全面預算管理是先進的現代管理理念，凡事預則立不預則廢，其實就能很好地體現全面預算管理的重要性。

四、經營分析

公司在經營過程中，會產生大量的數據，這些數據之間都是有內在邏輯關聯的，我們可以用這些數據進行經營分析，計算各種指標，比如投入產出、結構分析、趨勢分析等，通過指標分析來發現經營過程中的問題。

五、流程表單控制

在做內部控制體系建設時，我們經常說的一個思路就是“管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化”，什么意思？其實就是用流程表單來固化和承載內部控制的各項控制點。

一個企業的表單混亂，那么它的財務賬肯定不順，因為無法從表單中拿到財務需要的數據，而財務賬亂，那么財務數據肯定也亂，而財務數據亂，企業經營數據就會亂。

六、績效考核

你想要得到什么，那么就考核什么。只有制度、流程和表單，沒有考核，那么這個制度流程和表單都將是蒼白無力的，請用績效考核來保障它們得到有力執行。

七、實物控制

不能夠只是在辦公室里對數據，看報表，要去現場查驗實物情況，并且與賬上核對。

八、建立防舞弊機制

要做到事前有告知，事中有制度，事后有檢查，通過防舞弊機制，形成內控機制的閉關管理，建立、完善舉報投訴制度。

企業內控是什么意思

企業內控指的是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的，旨在實現控制目標的過程。企業內控的本質是一個過程，是實現目的的手段，而絕不是目的的本身。企業內控旨在為企業提供合理的保證。

企業為什么要做內控

企業做內控的原因是：內控能保證企業經營管理活動正常有序、合法的運行，采取對財務、人、資產、工作流程實行有效監管的系列活動。

企業內控要求保證企業資產、財務信息的準確性、真實性、有效性、及時性；保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控；針對企業經營活動建立有效的監督機制。